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年檢及稅務清算

                                                                                                                              年檢及稅務清算

 所得稅匯算清繳,其實就是上年度所得稅清算的一個過程。每年430日前需向稅務機關提交.有一個專門匯算表格,根據會計準則和稅務規定,把該調整增加的增加,該減少的減少。

一、企業所得稅匯算清繳審核所需資料清單

1、會計報表及附注
2、全部賬目
3、會計憑證
4、科目余額表(1級至末級的期初、期末和累計發生額)
5、銀行存款對賬單、余額調節表(全部銀行存款對賬單)
6、房屋、車輛產權證明
7、長短期投資,投資協議、被投資單位營業執照、被投資單位會計報表(截止會計報表日的被投資單位經審計會計報表)
8、長短期借款合同,抵押擔保資料
9、固定資產盤點表(標明固定資產各稱、規格、數量、原值、預計殘值、使用年限、折舊額、凈值)10、存貨盤點表(截止會計報表日的盤點表,標明存貨的名稱、規格、數量、單價、總金額)
11、納稅申報表及繳款書(所有稅種全年納稅資料)
12、發票使用情況匯總表(領購票號、金額;已使用的票號、金額;剩余的票號、金額)13、職工工資人數月明細單
14、以前年度虧損認定表15、會計年報【備查資料】
16、營業執照、公司章程或協議(工商)
17、稅務登記證、組織機構代碼證書(國稅、地稅、質量監督局)
18、設立、變更驗資報告、以前年度審計報告
19、納稅鑒定文件、減免稅批復(國稅、地稅)
20、財務會計制度及相關內部控制制度
21、股東會、董事會重大決議等文件
22、單位組織結構框架圖
23、房屋租賃協議
24、涉及收入、成本的重要合同  

上海的內資企業工商年檢,根據《公司法》規定,內資企業的工商年檢(含外資企業)從每年的3月正式開始,到6月30結束。

工商年檢

(一)、工商年檢公示
1、企業營業執照正、副本原件和復印件一份;分支機構需提供執照原件和復印件一份及母體已年檢通過的執照復印件一份(母體加蓋公章);
2、凡有營業執照電子副本的企業必須攜帶營業執照電子副本;
3、凡有注冊商標的企業必須攜帶好注冊商標許可證原件;
4、上一年度的資產負債表、損益表A4紙復印件各一份;
5、凡涉及行政許可的企業帶好許可證原件和復印件一份;
6、提供企業實際經營地址、電話、郵編、稅務登記證號、企業代碼、企業電子郵箱、企業網站情況、開戶銀行(基本戶)及賬號;
7、帶好企業公章、法定代表人私章、身份證復印件一份。8、電子U棒

、聯合年檢

上海的外資企業聯合年檢涉及到工商年檢、**局的**登記證年檢、商務局的年檢、稅務、財政、統計等部門。根據《公司法》規定,外資企業的工商年檢(含外資企業)從每年的3月正式開始,到6月30結束。

(一)、聯合年檢所需材料:

1、 必須填制工商局提供的工商年檢申請書和相關表格以及會計師事務所出具的年檢審計報告。2、**登記證年檢由外管局進行,帶會計師事務所出具的**收支情況表審核報告,時間與工商年檢一致3、年檢報告書;4、批準證書原件、批準證書復印件;5、營業執照正副本、營業執照復印件;6、企業驗資報告、審計報告(未驗資報告的企業,需提交情況說明)復印件。7、統計證及統計報表8、財政登記證9、稅務登記證及上一年度的資產負債表、損益表A4紙復印件各一份10、提供企業實際經營地址、電話、郵編、稅務登記證號、企業代碼、企業電子郵箱、企業網站情況、開戶銀行(基本戶)及賬號;11、凡有注冊商標的企業必須攜帶好注冊商標許可證原件12、凡涉及行政許可的企業帶好許可證原件和復印件一份13、分支機構需提供執照原件和復印件一份及母體已年檢通過的執照復印件一份(母體加蓋公章);14、企業公章、法人代表私章、法人代表身份證明復印件;15、電子U棒

 

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